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Diferença entre VGBL e PGBL - Principais Características

Kleber Stumpf
Escrito por Kleber Stumpf em 7 de novembro de 2019
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Uma vez que o tema de previdência privada é extremamente complexo e cheio de detalhes é algo que leva os alunos a muitos erros. Erros estes que podem ser fatais em provas de certificação como a CPA 10, CPA 20, CEA ou mesmo a ANCORD.

E o pior, além de fatal, na sua prova, recomendar o produto de forma equivocada pode gerar sérios prejuízos para o seu cliente.

Para que você não tenha esse risco, no artigo de hoje vamos tratar sobre a Diferença entre VGBL e PGBL e suas Principais Características.

Então, não perde tempo e já clica no vídeo aqui embaixo para saber tudo:

Comparando VGBL e PGBL

Para que não haja dúvidas vamos começar do básico que é compreender e poder comparar as siglas VGBL e PGBL. Sabendo o significado das siglas fica bem mais fácil de compreender as demais diferenças.Sabemos que existe a Previdência Complementar Aberta e dentro dela existem os tipos de planos específicos para cada consumidor. Sendo eles:

  • VGBL: Vida Gerador de Beneficio Livre
  • PGBL: Plano Gerador de Beneficio Livre

Antes de entrar no detalhe de cada um dos produtos, uma coisa muito importante que você lembrar é que estes produtos são ótimos para pensarmos no longo prazo.

Como a independência financeira e a aposentadoria, e esse planos são ótimos para isso.Porém não são investimentos, tanto o PGBL como o VGBL são seguros e não investimentos.

Uma vez que falamos de seguros e não investimento os planos de previdência privada são fiscalizados pela SUSEP, a Superintendência de Seguros Privados.

Qual a Diferença entre VGBL e PGBL?

VGBL:

  • Não há diferimento fiscal
  • A tributação ocorre somente sobre o rendimento
  • Aconselhável para aqueles que não possui renda tributável elevada e realizam a declaração de IR pelo modelo simplificado

PGBL:

  • Existe o diferimento fiscal
  • O imposto de renda é cobrado sobre o saldo acumulado no plano
  • Aconselhável para aqueles que possui elevada renda tributável e realizam a declaração do Imposto de Renda pelo modelo completo

Mas, e que parada é essa de diferimento fiscal?

Para você que já estava achando difícil entender do Imposto de Renda e tá achando que agora ficou pior, calma que não é nada disso. Vou te explicar tudinho. Se liga na tabela:

Diferimento Fiscal entre VGBL e PGBL
Diferimento Fiscal entre VGBL e PGBL

Note nas colunas que possuímos dois tipos: Com Contribuição, que é o PGBL; e Sem Contribuição, que é o VGBL.

Dê uma olhada nos rendimentos tributáveis de cada um dos planos e perceba as suas bases de cálculos e note que no VGBL os valores continuam os mesmos. E após isso, analise que há a alíquota sobre cada um dos planos.

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Ah, mas não se preocupe que a tabela ta alíquota progressiva irá estar em sua prova!

E ainda! Perceba que teremos na tabela VGBL, R$ 27.500,00 de imposto à pagar e a parcela a deduzir do Imposto de Renda, ficando em R$ 10.432,32.

Tendo ao final o valor de R$ 17.067,68 para pagar neste ano do calendário da nossa tabela.Contudo, olha só a diferença!

Os R$ 1000.000,00 continua sendo a renda tributável, no PGBL. Porém, temos o diferimento fiscal de 12% do PGBL, então, de R$ 1000.000,00 que foi ganho, foi contribuído R$ 12.000,00.

O que acontece nesse tipo, é que a base de cálculo do Imposto de Renda é R$ 88.000,00, mesmo que a alíquota continue 27,5%.

Porém, essa porcentagem sobre o valor que possuímos fica um resultado de R$ 24.200,00 e tirando a parcela a deduzir, no PGBL possuímos o resultado de R$ 13.767,68.

Compare!

Houve uma diferença de valor destes dois planos de R$ 3.300,00. Sendo que, é um valor de Imposto de Renda que deixamos de pagar agora para pagar em um momento futuro.É por isso que chamamos de diferimento fiscal, pois no PGBL quando resgatarmos, seja em benefício, em dinheiro, e etc., iremos pagar o Imposto de Renda sobre tudo!

E vou repetir de novo!

Para ser interessante o uso do PGBL deve-se:

  • Ser contribuinte do RGPS – Regime Geral de Previdência Social: ou seja, ser contribuinte do INSS
  • Fazer declaração do IR pelo modelo completo
  • Investir até 12% da renda tributável

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2 Replies to “Diferença entre VGBL e PGBL – Principais Características”

Giuseph Macedo

O aplicativo da plataforma no ios nao esta funcionando.

Kleber Stumpf

Oi Giuseph, tudo bem?

O servidor caiu por algumas horas no final de semana mas já está funcionando normalmente.
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