Apesar de ser um dos investimentos mais populares no Brasil- depois da caderneta de poupança – muita gente ainda não sabe o que é e como funciona um CDB, o Certificado de Depósito Bancário.

Tradicional no mercado brasileiro, esse tipo de aplicação possui rendimentos considerados bons, liquidez, segurança e acessibilidade.

Como funciona UM CDB?

Para começo de conversa, o CDB pode ser emitido por Bancos Comerciais, Bancos de Investimentos e Bancos Múltiplos.

Mas, por que Bancos Múltiplos? Bancos Múltiplos porque eles obrigatoriamente devem ter a carteira comercial e de investimentos.

E por ser emitido por bancos é importante lembrar que ele possui garantia do FGC. Lembrando que o FGC é um tipo de seguro para as Instituições Financeiras, ou seja, títulos de crédito emitidos pelas mesmas.

Nada mais é que um empréstimo realizado para o banco. Para você compreender, imagine que eu tenha R$ 1.000,00 sobrando em minha conta e eu vou no banco e faço um CDB.

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Esse próprio CDB, o bancos irá pagar, por exemplo, 10% ao ano. E o que aconteceu aqui é que eu emprestei esse dinheiro ao banco, logo, ele é um título de crédito. E por isso ele possui risco de crédito mitigado pela garantia do FGC.

E essa grana emprestada, o banco irá emprestar para um cara chamado Agente Deficitário que irá abrir o seu próprio negócio. Porém, o banco que não é nada bobo, emprestou esse valor cobrando um juros de 35% ao ano.

Perceba que o banco sai ganhando aqui 25%, que é o que chamamos de spread.

Além do mais, um Certificado de depósito Bancário possui risco de liquidez, mitigando com a oferta de liquidez diária.

Tipos de Certificados de Depósito Bancário

O CDB possui três tipos de títulos de Renda Fixa emitidos. São eles:

  • Rentabilidade Pós Fixada;
  • Rentabilidade Pré Fixada;
  • Rentabilidade Híbrida.

Características Principais

  • Pode ser distribuído por agências bancárias, CTVM ou DTVM;
  • Pode ser endossável;
  • É negociável em mercado secundário;
  • Registrado, Custodiado e Liquidado na Clearing da B3.

Tributação

Em relação a tributação dentro do Certificado de Depósito Bancário nós utilizamos dois tipos de tabelas. Sendo:

  • IOF – Imposto sobre Operações Financeiras;
  • IR – Imposto de Renda.

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