A aplicação de IR ocorre quando a aplicação é resgatada e incide sobre os rendimentos produzidos por aplicações em fundos de investimento. O valor do IR varia de acordo com cada tipo de FI e em função do prazo da aplicação também.

Quanto mais o cotista ficar com o recurso aplicado, menor será a alíquota de IR que precisará pagar, exceto em fundos de ações, pois a alíquota será sempre de 15% no resgate.

A administradora fundo que é responsável pelo recolhimento de IR.

A Receita Federal classifica os fundos em 3 tipos para fins de recolhimento de IR:

  • Fundos de Curto Prazo: sua carteira de títulos possui prazo médio igual ou inferior a 365 dias.
  • Fundos de Longo Prazo: sua carteira de títulos possui prazo médio igual ou superior a 365 dias.
  • Fundos de Ações: sua carteira possui no mínimo 67% dos recursos aplicados em ações negociadas em Bolsa de Valores.

Alíquotas de IR para Aplicações em Fundos de Curto Prazo

Prazo de AplicaçãoAlíquota do IR
Até 180 dias22,50%
Acima de 180 dias20,00%

Alíquotas de IR para Aplicações em Fundos de Longo Prazo

Prazo de AplicaçãoAlíquota do IR
Até 180 dias22,50%
De 181 a 360 dias20,00%
De 361 a 720 dias17,50%
Acima de 720 dias15,00%

Importante lembrar que Fundos de Longo Prazo tem vantagem tributária sobre os Fundos de Curto prazo, para cotistas que mantêm capital investido mais de dois anos.

Alíquota cai para 15% do rendimento.

Assim, nos Fundos de Investimentos com tributação de curto prazo e de longo prazo, a base de cálculo do imposto é a variação positiva entre o valor resgatado e o valor de aplicação ou o valor na data da última cobrança do come-cotas.

Para Fundos de Ações, a alíquota única de IR é de 15%, independente do período do investimento.

Dessa forma, o IR será cobrado sobre o rendimento bruto do fundo, quando ocorrer o resgate. A base de cálculo é a diferença positiva entre o valor de resgate e o valor investido inicialmente.

Gostou do conteúdo? Sabia que temos muitos vídeos sobre certificações e investimentos no nosso canal do Youtube? Clique aqui para conhecer!