{"id":9766,"date":"2026-02-03T07:00:00","date_gmt":"2026-02-03T10:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/?p=9766"},"modified":"2026-03-06T14:14:23","modified_gmt":"2026-03-06T17:14:23","slug":"quem-recolhe-o-ir-nos-investimentos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/quem-recolhe-o-ir-nos-investimentos\/","title":{"rendered":"IR sobre investimentos: quais s\u00e3o, tabelas, valores e como declarar"},"content":{"rendered":"\n<p>Todo ano bate a d\u00favida: <strong>como declarar IR sobre investimentos?<\/strong> A verdade \u00e9 que n\u00e3o h\u00e1 um caminho s\u00f3 \u2014 cada aplica\u00e7\u00e3o requer uma forma de declara\u00e7\u00e3o distinta, a depender de sua natureza.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Na renda fixa, por exemplo, os tributos s\u00e3o retidos na fonte. Quem investe em a\u00e7\u00f5es, por outro lado, precisa pagar manualmente os impostos ao Le\u00e3o.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Se esse assunto ainda parece complicado para voc\u00ea, siga na leitura para descobrir as respostas para estas perguntas:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Como funciona o IR sobre aplica\u00e7\u00e3o financeira?<\/li>\n\n\n\n<li>Qual o valor do IR sobre investimentos?<\/li>\n\n\n\n<li>Quais os investimentos isentos de IR?<\/li>\n\n\n\n<li>Como declarar renda fixa?<\/li>\n\n\n\n<li>Por que o Governo alterou o Imposto de Renda sobre alguns investimentos?<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Bora?<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe title=\"Quem recolhe o IR nos Investimentos?\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/RUugiR3lDLw?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como funciona o IR sobre aplica\u00e7\u00e3o financeira?<\/h2>\n\n\n\n<p>O Imposto de Renda sobre investimentos <strong>incide sempre sobre o ganho, nunca sobre o valor total aplicado<\/strong>. Cada aplica\u00e7\u00e3o, no entanto, tem uma forma espec\u00edfica de apurar o lucro \u2014 e isso determina quando e quanto voc\u00ea paga.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Nos <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/tipos-de-investimento-em-renda-fixa\/\">investimentos de renda fixa<\/a>, como CDB e Tesouro Direto, <strong>o IR \u00e9 retido na fonte<\/strong> pela institui\u00e7\u00e3o financeira no momento do resgate. Nesses casos, a al\u00edquota aplicada segue a tabela regressiva oficial da Receita Federal, que reduz o imposto conforme o tempo de aplica\u00e7\u00e3o \u2014 quanto mais tempo&nbsp; a aplica\u00e7\u00e3o tiver, menor ser\u00e1 o valor a ser pago.<\/p>\n\n\n\n<p>J\u00e1 nos<strong> <\/strong><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/tributacao-dos-fundos-de-investimento\/\"><strong>fundos de investimento<\/strong><\/a>, al\u00e9m da cobran\u00e7a no resgate, alguns tipos sofrem uma dedu\u00e7\u00e3o causada pelo <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/imposto-de-renda-come-cotas\/\">famoso <strong>come-cotas<\/strong><\/a>, que incide duas vezes no ano.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Na <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/investimentos-em-renda-variavel\/\">renda vari\u00e1vel<\/a> \u2014 a\u00e7\u00f5es, ETFs, FIIs e por a\u00ed vai \u2014 o imposto n\u00e3o \u00e9 retido automaticamente (salvo em alguns casos espec\u00edficos, como o <em>day trade<\/em>). Aqui, o contribuinte precisa calcular, gerar DARF e pagar o imposto conforme regras oficiais, tudo por conta pr\u00f3pria e a ser declarado no programa da Receita Federal.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Qual o valor do IR sobre investimentos?<\/h2>\n\n\n\n<p>O valor depende do tipo de investimento e do prazo, j\u00e1 que a Receita Federal determina al\u00edquotas espec\u00edficas para cada categoria. A <strong>renda fixa<\/strong> usa a tabela regressiva, enquanto <strong>a\u00e7\u00f5es <\/strong>t\u00eam 15% sobre lucro em opera\u00e7\u00f5es comuns e 20% sobre <em>day trade<\/em>. Fundos, por outro lado, possuem al\u00edquotas distintas conforme o prazo da carteira (curto prazo ou longo prazo).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Aten\u00e7\u00e3o:<\/strong> alguns produtos s\u00e3o <strong>tributados diretamente na fonte<\/strong>, enquanto outros seguem ajuste anual ou s\u00e3o isentos. Por isso, a al\u00edquota final depende do enquadramento legal do produto, do prazo de aplica\u00e7\u00e3o, bem como do tipo de opera\u00e7\u00e3o e do formato de resgate.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tabela de Imposto de Renda<\/h3>\n\n\n\n<p>Para investimentos de renda fixa, a tributa\u00e7\u00e3o segue <strong>uma tabela regressiva<\/strong>. Esses s\u00e3o os impostos, portanto, que incidem sobre CDBs, LCs e Tesouro Direto, por exemplo. Veja s\u00f3:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Prazo<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 180 dias<\/td><td>22,5%<\/td><\/tr><tr><td>181 a 360 dias<\/td><td>20%<\/td><\/tr><tr><td>361 a 720 dias<\/td><td>17,5%<\/td><\/tr><tr><td>Acima de 720 dias<\/td><td>15%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tabela de IOF<\/h3>\n\n\n\n<p>O IOF \u00e9 um imposto que s\u00f3<strong> incide quando a pessoa investidora resgata o dinheiro antes do investimento completar 30 dias<\/strong>. Depois desse prazo, ele deixa de existir. Veja as al\u00edquotas:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Dia do resgate<\/strong><\/td><td><strong>% IOF<\/strong><\/td><td><strong>Dia do resgate<\/strong><\/td><td><strong>% IOF<\/strong><\/td><td><strong>Dia do resgate<\/strong><\/td><td><strong>% IOF<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>1<\/td><td>96%<\/td><td>11<\/td><td>63%<\/td><td>21<\/td><td>30%<\/td><\/tr><tr><td>2<\/td><td>93%<\/td><td>12<\/td><td>60%<\/td><td>22<\/td><td>27%<\/td><\/tr><tr><td>3<\/td><td>90%<\/td><td>13<\/td><td>56%<\/td><td>23<\/td><td>23%<\/td><\/tr><tr><td>4<\/td><td>86%<\/td><td>14<\/td><td>53%<\/td><td>24<\/td><td>20%<\/td><\/tr><tr><td>5<\/td><td>83%<\/td><td>15<\/td><td>50%<\/td><td>25<\/td><td>16%<\/td><\/tr><tr><td>6<\/td><td>80%<\/td><td>16<\/td><td>46%<\/td><td>26<\/td><td>13%<\/td><\/tr><tr><td>7<\/td><td>76%<\/td><td>17<\/td><td>43%<\/td><td>27<\/td><td>10%<\/td><\/tr><tr><td>8<\/td><td>73%<\/td><td>18<\/td><td>40%<\/td><td>28<\/td><td>6%<\/td><\/tr><tr><td>9<\/td><td>70%<\/td><td>19<\/td><td>36%<\/td><td>29<\/td><td>3%<\/td><\/tr><tr><td>10<\/td><td>66%<\/td><td>20<\/td><td>33%<\/td><td>30<\/td><td>0%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quais os investimentos isentos de IR?<\/h2>\n\n\n\n<p>A lista de investimentos que est\u00e3o <strong>isentos de Imposto de Renda <\/strong>inclui:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>LCI;<\/li>\n\n\n\n<li>LCA;<\/li>\n\n\n\n<li>CRI;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>CRA;<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/tributacao-dos-debentures\/\">Deb\u00eantures incentivadas<\/a> (aquelas emitidas por empresas que financiam projetos de infraestrutura);<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/conceito-e-finalidade-da-poupanca\/\">Poupan\u00e7a<\/a>;<\/li>\n\n\n\n<li>Alguns Fiagros e ETFs com previs\u00e3o legal de isen\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Nesses casos, a isen\u00e7\u00e3o existe gra\u00e7as a leis espec\u00edficas (como a Lei 12.431\/2011 e a Lei 11.033\/2004), que buscam fomentar o acesso a produtos financeiros considerados estrat\u00e9gicos ou de interesse p\u00fablico.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Logo, esse \u201cbenef\u00edcio\u201d serve para <strong>estimular setores como habita\u00e7\u00e3o, agroneg\u00f3cio e infraestrutura<\/strong>. Assim, a isen\u00e7\u00e3o reduz o custo de capta\u00e7\u00e3o para as empresas emissoras e, \u00e9 claro, aumenta o interesse das pessoas investidoras.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como declarar renda fixa?<\/h2>\n\n\n\n<p>Para declarar aplica\u00e7\u00f5es renda fixa no Imposto de Renda, \u00e9 necess\u00e1rio <strong>informar saldos, rendimentos e IR retido<\/strong>, cada um em sua ficha espec\u00edfica. Veja o <strong>passo a passo<\/strong> <strong>para declarar a posse<\/strong> desses investimentos:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra o programa do IRPF e acesse a ficha \u201cBens e Direitos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o \u201cGrupo 04 &#8211; Aplica\u00e7\u00f5es e Investimentos\u201d, e o c\u00f3digo correspondente \u00e0 aplica\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>Preencha CNPJ da emissora e descri\u00e7\u00e3o do investimento para cada aplica\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Para <strong>declarar os rendimentos tribut\u00e1veis<\/strong>, o caminho \u00e9 o seguinte:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Acesse a ficha \u201cRendimentos Sujeitos \u00e0 Tributa\u00e7\u00e3o Exclusiva\/Definitiva\u201d;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Busque pelo c\u00f3digo \u201c06 &#8211; Rendimentos de aplica\u00e7\u00f5es financeiras\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe CNPJ da fonte pagadora, valor dos rendimentos e titularidade (se voc\u00ea \u00e9 o titular ou se a aplica\u00e7\u00e3o \u00e9 de um dependente).<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><strong>Importante: <\/strong>se o IR j\u00e1 foi retido na fonte, o valor vai ser importado automaticamente pelo programa e vai aparecer em \u201cImposto Pago\/Retido\u201d. Se precisar inserir essa informa\u00e7\u00e3o manualmente use o campo \u201cIRRF \u2013 rendimentos de aplica\u00e7\u00f5es financeiras\u201d.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Lembre-se: <\/strong>voc\u00ea deve obrigatoriamente declarar cada investimento separadamente. Ou seja, preencher uma ficha para cada CDB, cada t\u00edtulo do Tesouro Direto e por a\u00ed vai. Todas as informa\u00e7\u00f5es necess\u00e1rias para o preenchimento podem ser encontradas nos <strong>informes de rendimento <\/strong>enviados pelas emissoras dessas aplica\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como declarar Tesouro Direto, CDB e Fundos de Investimentos<\/h3>\n\n\n\n<p>Para <strong><a href=\"https:\/\/investimentos.com.br\/artigos\/quem-investe-em-cdb-precisa-declarar-imposto-de-renda\/\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">declarar a posse e os rendimentos do Tesouro Direto e de CDBs<\/a><\/strong>, o passo a passo \u00e9 este:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra a ficha \u201cRendimentos Sujeitos \u00e0 Tributa\u00e7\u00e3o Exclusiva\/Definitiva\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione \u201c06 \u2013 Rendimentos de aplica\u00e7\u00f5es financeiras\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe CNPJ da institui\u00e7\u00e3o, valor do rendimento e titular.<\/li>\n\n\n\n<li>Abra a ficha \u201cBens e Direitos\u201d.<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o \u201cgrupo 04 \u2013 Aplica\u00e7\u00f5es e Investimentos\u201d.<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o \u201cc\u00f3digo 01 \u2013 T\u00edtulos P\u00fablicos\u201d ou \u201c02 \u2013 Dep\u00f3sito a Prazo (CDB\/RDB)\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe saldo de 31\/12 do ano anterior e 31\/12 do ano-base;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o CNPJ do agente de cust\u00f3dia.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Para <strong>fundos de investimento<\/strong>, h\u00e1 alguns detalhes extras:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra \u201cRendimentos Sujeitos \u00e0 Tributa\u00e7\u00e3o Exclusiva\/Definitiva\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione \u201c06 \u2013 Rendimentos de aplica\u00e7\u00f5es financeiras\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe CNPJ do fundo e rendimento;<\/li>\n\n\n\n<li>Acesse \u201cBens e Direitos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Grupo 07 \u2013 Fundos;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o c\u00f3digo correspondente (oficiais):\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>01 \u2013 Fundos de Curto Prazo;<\/li>\n\n\n\n<li>02 \u2013 Fundos de Longo Prazo;<\/li>\n\n\n\n<li>03 \u2013 Fundos de A\u00e7\u00f5es;<\/li>\n\n\n\n<li>04 \u2013 Fundos Imobili\u00e1rios;<\/li>\n\n\n\n<li>05 \u2013 FIP;<\/li>\n\n\n\n<li>06 \u2013 FIDC;<\/li>\n\n\n\n<li>07 \u2013 ETFs.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li>Informe saldos de 31\/12, quantidade de cotas e CNPJ do fundo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como declarar LCI, LCA e Poupan\u00e7a<\/h3>\n\n\n\n<p>Mesmo isentos de IR, <a href=\"https:\/\/investimentos.com.br\/artigos\/imposto-de-renda-lci-lca-cri-cra-passo-a-passo\/\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">investimentos como LCI, LCA e Poupan\u00e7a precisam ser declarados<\/a> \u00e0 Receita Federal. Nesses casos, o <strong>passo a passo<\/strong> \u00e9 o seguinte:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra \u201cRendimentos Isentos e N\u00e3o Tribut\u00e1veis\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione \u201c12 \u2013 Rendimentos de cadernetas de poupan\u00e7a e letras de cr\u00e9dito\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe CNPJ do banco e o valor total dos rendimentos;<\/li>\n\n\n\n<li>V\u00e1 para \u201cBens e Direitos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione \u201cGrupo 04 \u2013 Aplica\u00e7\u00f5es e Investimentos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o \u201cC\u00f3digo 03 \u2013 LCI\/LCA\u201d ou \u201cC\u00f3digo 01 \u2013 Dep\u00f3sito em Conta Poupan\u00e7a\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe saldo em 31\/12, CNPJ, e se o bem \u00e9 do titular ou do dependente.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como declarar Previd\u00eancia Privada (PGBL e VGBL, Fundos de Pens\u00e3o e Fapi)<\/h3>\n\n\n\n<p>No caso da <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/tributacao-da-previdencia-privada\/\">Previd\u00eancia Privada, o caminho para declara\u00e7\u00e3o<\/a> varia de acordo com o plano \u2014 <strong>se \u00e9 PGBL ou VGBL<\/strong>. As orienta\u00e7\u00f5es tamb\u00e9m variam para Fundos de Pens\u00e3o e FAPI (Fundo de Aposentadoria Programada Individual).<\/p>\n\n\n\n<p>A seguir, listo cada um dos passos.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">PGBL<\/h4>\n\n\n\n<p>Para <strong>declarar contribui\u00e7\u00f5es dedut\u00edveis<\/strong>, este \u00e9 o passo a passo:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Acesse \u201cPagamentos Efetuados\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o \u201cC\u00f3digo 36 \u2013 Previd\u00eancia Complementar\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe CNPJ da entidade da previd\u00eancia;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o valor total pago no ano;<\/li>\n\n\n\n<li>Identifique o titular.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Para <strong>declarar resgates<\/strong>, fa\u00e7a o seguinte:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra \u201cRendimentos Sujeitos \u00e0 Tributa\u00e7\u00e3o Exclusiva\/Definitiva\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o tipo conforme tabela da Receita:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>C\u00f3digo 06 \u2013 Exclusiva\/definitiva \u2013 regime regressivo;<\/li>\n\n\n\n<li>C\u00f3digo 02 \u2013 Tributa\u00e7\u00e3o na fonte \u2013 regime progressivo.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li>Informe CNPJ da entidade e valor do imposto, se houver;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe valor bruto resgatado.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Se precisar <strong>declarar apenas o saldo<\/strong>, o caminho \u00e9 outro:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>V\u00e1 para \u201cBens e Direitos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o \u201cGrupo 06 \u2013 Previd\u00eancia Complementar\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o \u201cC\u00f3digo 01 \u2013 PGBL\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe saldo em 31\/12 e o CNPJ da emissora do plano.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">VGBL<\/h4>\n\n\n\n<p>No caso dos planos VGBL de previd\u00eancia complementar, <strong>as contribui\u00e7\u00f5es n\u00e3o s\u00e3o dedut\u00edveis<\/strong>. Os resgates, por sua vez, devem ser declarados assim:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra a ficha \u201cRendimentos Sujeitos \u00e0 Tributa\u00e7\u00e3o Exclusiva\/Definitiva\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe somente o rendimento, n\u00e3o o valor total resgatado;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o CNPJ da seguradora.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Para <strong>declarar o saldo<\/strong>, o caminho \u00e9 este:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>V\u00e1 em \u201cBens e Direitos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o \u201cGrupo 06 \u2013 Previd\u00eancia Complementar\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o \u201cC\u00f3digo 02 \u2013 VGBL\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o saldo total acumulado (isso inclui aportes + rendimentos);<\/li>\n\n\n\n<li>Coloque o CNPJ da institui\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Fundos de Pens\u00e3o (EFPC \u2013 previd\u00eancia fechada)<\/h4>\n\n\n\n<p>Para <strong>declarar as contribui\u00e7\u00f5es<\/strong>, \u00e9 preciso fazer o seguinte:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra a ficha \u201cPagamentos Efetuados\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o \u201cC\u00f3digo 36 \u2013 Previd\u00eancia Complementar\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o CNPJ da EFPC e valor das contribui\u00e7\u00f5es.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>J\u00e1 para <strong>benef\u00edcios recebidos<\/strong>, isto \u00e9 o que deve ser feito:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra a ficha \u201cRendimentos Tribut\u00e1veis Recebidos de PJ\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o CNPJ da EFPC, bem como o valor recebido, o IRRF e o titular.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">FAPI (Fundo de Aposentadoria Programada Individual)<\/h4>\n\n\n\n<p>Aqui, o caminho para <strong>declarar as contribui\u00e7\u00f5es <\/strong>\u00e9 este:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Acesse a ficha \u201cPagamentos Efetuados\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o \u201cC\u00f3digo 36 \u2013 Previd\u00eancia Complementar\u201d.<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o CNPJ da administradora.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>J\u00e1 para <strong>declarar resgates<\/strong>, fa\u00e7a o seguinte:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Abra a ficha \u201cRendimentos Sujeitos \u00e0 Tributa\u00e7\u00e3o Exclusiva\/Definitiva\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o \u201cC\u00f3digo 06 \u2013 Aplica\u00e7\u00f5es Financeiras\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o rendimento e o CNPJ da administradora.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Por fim, para <strong>declarar o saldo de investimentos em FAPI<\/strong>, esse \u00e9 o caminho:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>V\u00e1 na ficha \u201cBens e Direitos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o \u201cGrupo 04 \u2013 Aplica\u00e7\u00f5es e Investimentos\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe o \u201cC\u00f3digo 07 \u2013 FAPI\u201d;<\/li>\n\n\n\n<li>Preencha o saldo em 31\/12 e o CNPJ da administradora.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Recolhimento do IR e \u201ccome-cotas\u201d<\/h3>\n\n\n\n<p>O Imposto de Renda sobre investimentos \u00e9 <strong>sempre recolhido de duas formas<\/strong>: <strong>pela pr\u00f3pria pessoa investidora<\/strong> (quando o pagamento n\u00e3o \u00e9 autom\u00e1tico) ou <strong>pela institui\u00e7\u00e3o financeira<\/strong> (quando a legisla\u00e7\u00e3o determina reten\u00e7\u00e3o na fonte).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A maioria dos investimentos financeiros funciona com <strong>IR retido automaticamente<\/strong>, o que facilita a vida do contribuinte \u2014 \u00e9 preciso apenas declarar o que recebeu, sem fazer nenhum pagamento manual de imposto.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Nesses casos, o mais importante de lembrar \u00e9 que <strong>o IR s\u00f3 incide sobre rendimento<\/strong>, nunca sobre o valor aplicado. A al\u00edquota, por sua vez, depende da regra de tributa\u00e7\u00e3o de cada produto.<\/p>\n\n\n\n<p>Nos fundos de investimento, o cen\u00e1rio \u00e9 outro: o recolhimento do IR \u00e9 parcialmente antecipado pelo <strong>come-cotas<\/strong>. Essa \u00e9 uma cobran\u00e7a autom\u00e1tica que ocorre duas vezes ao ano (final de maio e final de novembro), sempre nos fundos de <strong>renda fixa e <\/strong><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/fundos-multimercado-o-que-e-como-funciona\/\"><strong>multimercados<\/strong><\/a> classificados como curto ou longo prazo. Em vez de pagar o imposto em dinheiro, voc\u00ea tem uma pequena quantidade de cotas \u201cconsumida\u201d pelo fundo, equivalente ao IR devido naquele momento. Inclusive, \u00e9 por isso que o imposto leva esse nome.<\/p>\n\n\n\n<p>O come-cotas funciona como <strong>adiantamento do IR<\/strong>. Ele usa sempre a menor al\u00edquota da tabela, conforme o tipo de fundo:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>20% para fundos de curto prazo;<\/li>\n\n\n\n<li>15% para fundos de longo prazo.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>No resgate final, a administradora recalcula o imposto total devido e <strong>desconta apenas a diferen\u00e7a<\/strong> entre o que j\u00e1 foi antecipado e o que falta pagar (se houver).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Ent\u00e3o n\u00e3o precisa se preocupar: <strong>o imposto nunca \u00e9 cobrado duas vezes<\/strong>, apenas complementado quando necess\u00e1rio.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Por que o governo alterou o Imposto de Renda sobre alguns investimentos?<\/h2>\n\n\n\n<p>Nos \u00faltimos anos, o governo reabriu o debate sobre a tributa\u00e7\u00e3o de investimentos e previd\u00eancia privada como <strong>parte de uma agenda de ajuste fiscal e simplifica\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria<\/strong>.\u00a0<\/p>\n\n\n\n<p>Inicialmente, a l\u00f3gica em quest\u00e3o era que produtos com isen\u00e7\u00e3o ou tributa\u00e7\u00e3o favorecida (como LCI, LCA, CRI, CRA, deb\u00eantures incentivadas e mesmo algumas modalidades de previd\u00eancia) reduzem a base de arrecada\u00e7\u00e3o ao concentrar esses benef\u00edcios fiscais.<\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m disso, havia o <strong>argumento de equidade tribut\u00e1ria<\/strong>: ao tributar todos de forma mais uniforme, o governo pretendia evitar que quem tivesse maior capital se beneficiasse excessivamente apenas por causa da vantagem fiscal.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A partir disso, surgiu a ideia de revisar esses regimes de isen\u00e7\u00e3o ou ao menos favorecer a igualdade tribut\u00e1ria entre diferentes aplica\u00e7\u00f5es. A discuss\u00e3o ganhou for\u00e7a em 2024 e 2025, no entanto, <strong>at\u00e9 o momento as isen\u00e7\u00f5es foram mantidas, mesmo com o debate aceso<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>No entanto, a partir de 2025 houve <strong>novas mudan\u00e7as importantes para previd\u00eancia privada<\/strong> \u2014 especialmente envolvendo o regime tribut\u00e1rio de planos como o VGBL e a incid\u00eancia de IOF.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Aqui, o governo revisou regras para o VGBL e <strong>aumentou o IOF para aplica\u00e7\u00f5es e resgates antecipados em certos produtos<\/strong>, o que encarece sa\u00eddas r\u00e1pidas e afeta diretamente quem utiliza investimentos de curto prazo ou previd\u00eancias como reserva de liquidez.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Continue aprendendo com a Top<\/h2>\n\n\n\n<p>Se esse conte\u00fado sobre Imposto de Renda sobre diferentes investimentos te ajudou a entender melhor o assunto, aproveite o momento para continuar aprendendo e descomplicando conte\u00fados do mercado financeiro com a gente.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>No <a href=\"https:\/\/www.youtube.com\/@TopInvestEducacao\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\"><strong>canal da TopInvest no YouTube<\/strong><\/a>, por exemplo, voc\u00ea encontra v\u00e1rios v\u00eddeos que s\u00e3o verdadeiras aulas, com did\u00e1tica simplificada e feitos para fazer voc\u00ea se tornar um profissional Top!&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>E se estiver na jornada de se preparar para uma prova, ent\u00e3o minha dica \u00e9 n\u00e3o perder a chance de conhecer os <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/cursos\/\"><strong>cursos preparat\u00f3rios para certifica\u00e7\u00f5es financeiras da Top<\/strong><\/a> \u2014 todos contam com muitas horas de videoaulas, suporte online dos nossos professores e um banco enorme de quest\u00f5es comentadas. \u00c9 a ferramenta ideal para voc\u00ea <strong>passar de primeira no exame<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Nos vemos por l\u00e1?<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Todo ano bate a d\u00favida: como declarar IR sobre investimentos? A verdade \u00e9 que n\u00e3o h\u00e1 um caminho s\u00f3 \u2014 cada aplica\u00e7\u00e3o requer uma forma de declara\u00e7\u00e3o distinta, a depender de sua natureza.&nbsp; Na renda fixa, por exemplo, os tributos s\u00e3o retidos na fonte. 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