{"id":3723,"date":"2025-03-25T15:42:23","date_gmt":"2025-03-25T18:42:23","guid":{"rendered":"http:\/\/topinvest.com.br\/?p=3723"},"modified":"2025-03-26T15:13:44","modified_gmt":"2025-03-26T18:13:44","slug":"tributacao-do-cdb","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/tributacao-do-cdb\/","title":{"rendered":"Tabela IR CDB: como funciona, qual a tributa\u00e7\u00e3o e como declarar"},"content":{"rendered":"\n<p>Disponibilizados por praticamente todas as institui\u00e7\u00f5es banc\u00e1rias, os <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/cdb-certificados-de-deposito-bancario\/\"><strong>Certificados de Dep\u00f3sito Banc\u00e1rio (CDBs)<\/strong><\/a> s\u00e3o, depois da poupan\u00e7a, o <a href=\"https:\/\/www.anbima.com.br\/pt_br\/imprensa\/investimentos-dos-brasileiros-crescem-12-6-e-chegam-a-r-7-3-trilhoes-em-2024.htm\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">investimento de renda fixa mais popular do Brasil<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p>Mesmo assim, muita gente ainda tem d\u00favidas sobre <strong>como funciona a tributa\u00e7\u00e3o desse investimento e como declar\u00e1-lo no Imposto de Renda<\/strong>. O resultado? Risco de enfrentar problemas com a Receita Federal e ver parte dos ganhos corro\u00edda pelos impostos.<\/p>\n\n\n\n<p>Se esse \u00e9 o seu caso, n\u00e3o se preocupe! Neste artigo, explicarei tudo o que voc\u00ea precisa saber sobre a tributa\u00e7\u00e3o dos CDBs, respondendo quest\u00f5es como:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>O que \u00e9 CDB?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Qual a tributa\u00e7\u00e3o do CDB?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>CDB \u00e9 isento de Imposto de Renda?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>IR do CDB \u00e9 sobre rendimento?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Qual o desconto de IR do CDB?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Como \u00e9 calculado o IR no CDB?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Qual a tabela de IR para CDB?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Como funciona o IOF sobre CDB?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Como a tributa\u00e7\u00e3o do CDB \u00e9 recolhida?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Como declarar CDB no Imposto de Renda?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Como declarar Imposto de Renda de CDBs que n\u00e3o foram resgatados?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Como declarar Imposto de Renda de CDBs que j\u00e1 foram resgatados?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>O que acontece se n\u00e3o declarar CDB no IR?<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Quais s\u00e3o os investimentos isentos de Imposto de Renda?<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong><\/strong>Pronto para entender tudo sobre o IR no CDB? Vamos l\u00e1!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O que \u00e9 CDB?<\/h2>\n\n\n\n<p>Sigla para \u201c<a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/caracteristicas-do-cdb\/\"><strong>Certificados de Dep\u00f3sito Banc\u00e1rio<\/strong>\u201d, os <strong>CDBs <\/strong>s\u00e3o <strong>t\u00edtulos de d\u00edvida emitidos por institui\u00e7\u00f5es banc\u00e1rias<\/strong><\/a>. Os bancos emitem esses pap\u00e9is com o prop\u00f3sito de arrecadar recursos para financiar suas atividades de cr\u00e9dito, como empr\u00e9stimos e financiamentos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Em troca, <strong>pagam aos investidores uma taxa de juros determinada em uma data futura. <\/strong>Para simplificar, \u00e9 como se fosse um empr\u00e9stimo banc\u00e1rio comum, mas com a ordem dos agentes invertida: nesse caso, o credor \u00e9 o investidor, e o devedor \u00e9 o banco.<\/p>\n\n\n\n<p>Como se trata de um investimento de renda fixa, suas regras de rentabilidade s\u00e3o estabelecidas no momento da aplica\u00e7\u00e3o, garantindo previsibilidade ao investidor. Al\u00e9m disso,&nbsp; a seguran\u00e7a desses t\u00edtulos \u00e9 ampliada pela prote\u00e7\u00e3o do <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/fgc\/\"><strong>Fundo Garantidor de Cr\u00e9dito (FGC)<\/strong><\/a>, que funciona como um \u201cseguro\u201d, garantindo a devolu\u00e7\u00e3o de at\u00e9 R$ 250 mil por institui\u00e7\u00e3o financeira e por CPF em caso de fal\u00eancia do banco emissor.<\/p>\n\n\n\n<p>Por suas caracter\u00edsticas, o <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/o-que-e-cdb\/\">CDB \u00e9 uma op\u00e7\u00e3o interessante<\/a> para investidores de perfil conservador e moderado. Al\u00e9m disso, pode ser uma boa escolha para investidores iniciantes que querem migrar seus recursos da poupan\u00e7a para uma aplica\u00e7\u00e3o mais rent\u00e1vel, mas sem correr riscos.<\/p>\n\n\n\n<p>No entanto, um ponto de aten\u00e7\u00e3o ao investir em CDBs \u00e9 a <strong>tributa\u00e7\u00e3o<\/strong>, que pode impactar significativamente os rendimentos. Por isso, \u00e9 fundamental entender como funcionam os impostos sobre esse tipo de investimento e de que forma afetam os ganhos do investidor. \u00c9 sobre isso que falarei a seguir.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Qual a tributa\u00e7\u00e3o do CDB?<\/h2>\n\n\n\n<p>Os CDBs podem sofrer a incid\u00eancia de dois tipos de tributo no <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/prazos-resgate-e-riscos-do-cdb\/\">momento do resgate<\/a>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Imposto de Renda (IR): <\/strong>tributo federal que incide sobre os rendimentos, incluindo a renda passiva obtida com investimentos;<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/iof-imposto-sobre-operacoes-financeiras\/\"><strong>Imposto sobre Opera\u00e7\u00f5es Financeiras (IOF)<\/strong><\/a><strong>: <\/strong>tamb\u00e9m um tributo federal, esse imposto incide sobre diferentes tipos de transa\u00e7\u00f5es financeiras. Esse tributo \u00e9 cobrado de alguns investimentos de renda fixa resgatados antes de 30 dias.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>A seguir, explico detalhadamente como cada um desses tributos \u00e9 aplicado aos Certificados de Dep\u00f3sito Banc\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Imposto de Renda no CDB<\/h3>\n\n\n\n<p>A exemplo da grande maioria dos t\u00edtulos de Renda Fixa, os CDBs s\u00e3o tributados de acordo com a<strong> tabela regressiva do Imposto de Renda<\/strong>. As al\u00edquotas, portanto, diminuem com o passar do tempo. Observe:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Prazo do investimento<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota de IR<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 180 dias<\/td><td>22,5%<\/td><\/tr><tr><td>De 181 a 360 dias<\/td><td>20%<\/td><\/tr><tr><td>De 361 a 720 dias<\/td><td>17,5%<\/td><\/tr><tr><td>Acima de 720 dias<\/td><td>15%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Esse imposto incide sobre os rendimentos e \u00e9 retido na fonte no momento do resgate.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">CDB \u00e9 isento de Imposto de Renda?<\/h4>\n\n\n\n<p>N\u00e3o. O CDB <strong>n\u00e3o \u00e9 um investimento isento de Imposto de Renda<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Portanto, todo investidor que aplica em Certificados de Dep\u00f3sito Banc\u00e1rio est\u00e1 sujeito a esse tributo, sem exce\u00e7\u00e3o. O que varia \u00e9 a al\u00edquota, que diminui conforme o tempo de aplica\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">IR do CDB \u00e9 sobre rendimento?<\/h4>\n\n\n\n<p><strong>Sim<\/strong>. O Imposto de Renda no CDB <strong>incide apenas sobre os rendimentos <\/strong>obtidos com o investimento.<\/p>\n\n\n\n<p>Ou seja, o valor inicialmente aplicado n\u00e3o sofre tributa\u00e7\u00e3o, apenas os ganhos gerados ao longo do tempo.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Qual o desconto de IR do CDB?<\/h4>\n\n\n\n<p>Como o CDB segue a tabela regressiva do IR, o tamanho do desconto depende diretamente do per\u00edodo de manuten\u00e7\u00e3o desses t\u00edtulos.<\/p>\n\n\n\n<p>As <strong>al\u00edquotas variam entre 22,5% e 15%<\/strong>, sendo que, quanto maior o prazo do investimento, menor a tributa\u00e7\u00e3o sobre os rendimentos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como \u00e9 calculado o IR no CDB?<\/h3>\n\n\n\n<p>Calcular o IR no CDB \u00e9 simples: basta aplicar a al\u00edquota correspondente sobre os rendimentos obtidos no resgate.<\/p>\n\n\n\n<p>Para facilitar, que tal um exemplo pr\u00e1tico?<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Exemplo de c\u00e1lculo de IR sobre CDB<\/h4>\n\n\n\n<p>Suponha que voc\u00ea tenha resgatado uma aplica\u00e7\u00e3o de <strong>R$ 5.000,00 em um CDB que paga 130% do CDI ap\u00f3s tr\u00eas anos<\/strong>. Considerando uma taxa m\u00e9dia do CDI de 10% ao ano, a rentabilidade bruta seria de 13% ao ano (130% de 10%).<\/p>\n\n\n\n<p>Com esses dados, o c\u00e1lculo da rentabilidade bruta seria:<\/p>\n\n\n\n<p>R$ 5.000,00 x (1 + 13%)\u00b3 = R$ 7.214,48<\/p>\n\n\n\n<p>Portanto,<strong> o lucro bruto seria de R$ 2.214,48<\/strong>. Sobre esse valor, seria descontado R$ 332,17 de Imposto de Renda, com al\u00edquota de 15% para resgates ap\u00f3s mais de 720 dias. Descontado o IR, a rentabilidade l\u00edquida seria de R$ 1.882,31, e <strong>o valor total resgatado seria de R$ 6.882,31.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Viu como \u00e9 f\u00e1cil?<\/p>\n\n\n\n<p>Vale ressaltar que o c\u00e1lculo do Imposto de Renda no CDB \u00e9 feito automaticamente pela plataforma de investimentos, que ret\u00e9m o tributo na fonte no momento do resgate. Assim, o investidor nem sequer precisa se preocupar com esse c\u00e1lculo.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Qual a tabela de IR para CDB?<\/h4>\n\n\n\n<p>A <strong>tabela regressiva do Imposto de Renda<\/strong> utilizada para investimentos de renda fixa, como os CDBs \u00e9 a seguinte:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Tempo de manuten\u00e7\u00e3o&nbsp;<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota do Imposto de Renda&nbsp;<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>At\u00e9 180 dias<\/td><td>22,5%<\/td><\/tr><tr><td>De 181 a 360 dias<\/td><td>20%<\/td><\/tr><tr><td>De 361 a 720 dias<\/td><td>17,5%<\/td><\/tr><tr><td>Mais de 720 dias<\/td><td>15%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">IOF \u2013 Imposto sobre Opera\u00e7\u00f5es Financeiras<\/h3>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m do IR, caso <strong>resgate um CDB em menos de 30 dias<\/strong> depois da aplica\u00e7\u00e3o, o investidor tamb\u00e9m fica sujeito \u00e0 <strong>cobran\u00e7a de IOF<\/strong> sobre seus rendimentos.<\/p>\n\n\n\n<p>Esse imposto busca desestimular resgates de curt\u00edssimo prazo, evitando que os bancos enfrentem problemas operacionais em decorr\u00eancia da redu\u00e7\u00e3o da liquidez.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Como funciona o IOF sobre CDB?<\/h4>\n\n\n\n<p>Assim como o IR, o CDB tamb\u00e9m \u00e9 um<strong> imposto regressivo<\/strong>, retido na fonte e cobrado apenas sobre os rendimentos. S\u00f3 est\u00e3o sujeitos a esse tributo os CDBs resgatados antes de 30 dias. A al\u00edquota parte de 96% e reduz dia a dia at\u00e9 zerar. O desconto \u00e9 autom\u00e1tico e recai apenas sobre o lucro, sem afetar o valor investido.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Exemplo de IOF sobre o CDB<\/h4>\n\n\n\n<p>Para mantermos o exemplo anterior, caso voc\u00ea decidisse resgatar uma aplica\u00e7\u00e3o de R$ 5.000,00 em um CDB que paga 130% do CDI ap\u00f3s apenas 9 dias, seu lucro estimado seria de R$ 18,00.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>No entanto, sobre esse valor, seria aplicado um desconto de 70% de IOF (Imposto sobre Opera\u00e7\u00f5es Financeiras) devido ao resgate precoce, al\u00e9m de 22,5% de Imposto de Renda (IR), de acordo com a tabela regressiva. Isso faria com que o retorno fosse reduzido para apenas R$1,35.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Tabela da al\u00edquota regressiva do IOF para CDBs<\/h4>\n\n\n\n<p>O IOF que incide sobre os <strong>CDBs <\/strong>\u00e9 calculado de acordo com uma t<strong>abela regressiva de 30 dias<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Dias de manuten\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota de IOF<\/strong><\/td><td><strong>Dias de manuten\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota de IOF<\/strong><\/td><td><strong>Dias de manuten\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota de IOF<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>1<\/td><td>96%<\/td><td>11<\/td><td>63%<\/td><td>21<\/td><td>30%<\/td><\/tr><tr><td>2<\/td><td>93%<\/td><td>12<\/td><td>60%<\/td><td>22<\/td><td>26%<\/td><\/tr><tr><td>3<\/td><td>90%<\/td><td>13<\/td><td>56%<\/td><td>23<\/td><td>23%<\/td><\/tr><tr><td>4<\/td><td>86%<\/td><td>14<\/td><td>53%<\/td><td>24<\/td><td>20%<\/td><\/tr><tr><td>5<\/td><td>83%<\/td><td>15<\/td><td>50%<\/td><td>25<\/td><td>16%<\/td><\/tr><tr><td>6<\/td><td>80%<\/td><td>16<\/td><td>46%<\/td><td>26<\/td><td>13%<\/td><\/tr><tr><td>7<\/td><td>76%<\/td><td>17<\/td><td>43%<\/td><td>27<\/td><td>10%<\/td><\/tr><tr><td>8<\/td><td>73%<\/td><td>18<\/td><td>40%<\/td><td>28<\/td><td>6%<\/td><\/tr><tr><td>9<\/td><td>70%<\/td><td>19<\/td><td>36%<\/td><td>29<\/td><td>3%<\/td><\/tr><tr><td>10<\/td><td>66%<\/td><td>20<\/td><td>33%<\/td><td>30<\/td><td>0%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tributa\u00e7\u00e3o Regressiva<\/h3>\n\n\n\n<p>Tanto o Imposto de Renda quanto o Imposto sobre Opera\u00e7\u00f5es Financeiras (IOF) s\u00e3o descontados conforme tabelas regressivas. Essa estrat\u00e9gia busca incentivar a manuten\u00e7\u00e3o de investimentos por per\u00edodos mais longos, oferecendo uma <strong>carga fiscal reduzida<\/strong> para investidores de <strong>longo prazo<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Em resumo,<strong> quanto maior o tempo de manuten\u00e7\u00e3o de um CDB, menores ser\u00e3o os descontos<\/strong> sobre os retornos. O IOF \u00e9 isento ap\u00f3s 30 dias, enquanto o Imposto de Renda tem uma al\u00edquota m\u00ednima de 15% para t\u00edtulos mantidos por 720 dias ou mais.<\/p>\n\n\n\n<p>Considerar esses tributos \u00e9 essencial ao planejar seus investimentos, j\u00e1 que eles podem reduzir significativamente os retornos, especialmente em t\u00edtulos de curto prazo ou aqueles resgatados antecipadamente.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Para evitar grandes descontos e garantir os ganhos esperados, o ideal \u00e9 se planejar bem e <strong>evitar resgates antes da data de vencimento<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como a tributa\u00e7\u00e3o do CDB \u00e9 recolhida?<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Os tributos do CDB s\u00e3o retidos na fonte<\/strong>, ou seja, o pr\u00f3prio banco desconta os impostos no momento do resgate ou do pagamento dos juros. Isso facilita para o investidor, pois o valor depositado na conta j\u00e1 est\u00e1 l\u00edquido dos tributos devidos.<\/p>\n\n\n\n<p>O banco emissor do CDB calcula e aplica a al\u00edquota do Imposto de Renda conforme a tabela regressiva, considerando o prazo de perman\u00eancia do investimento. Caso o resgate ocorra antes de 30 dias, tamb\u00e9m h\u00e1 incid\u00eancia do IOF, cuja al\u00edquota diminui progressivamente at\u00e9 zerar ap\u00f3s esse per\u00edodo. Os valores de IR e IOF s\u00e3o recolhidos e repassados diretamente \u00e0 Receita Federal.<\/p>\n\n\n\n<p>Os valores retidos podem ser consultados no informe de rendimentos fornecido pela institui\u00e7\u00e3o financeira, onde constam todos os valores descontados e declarados \u00e0 Receita Federal.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mas aten\u00e7\u00e3o:<\/strong> apesar de o investidor n\u00e3o precisar se preocupar com o c\u00e1lculo ou recolhimento do imposto, o CDB ainda deve ser declarado no Imposto de Renda. A seguir, explico como fazer isso.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como declarar CDB no Imposto de Renda?<\/h2>\n\n\n\n<p>Embora o imposto sobre CDBs seja retido na fonte, \u00e9 obrigat\u00f3rio <strong>declarar tanto os valores investidos<\/strong> quanto <strong>os rendimentos l\u00edquidos<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 importante observar que, na hora de preencher o IR, \u00e9 preciso incluir todos os seus CDBs, tanto os <strong>j\u00e1 resgatados quanto os que ainda est\u00e3o em andamento<\/strong>. Para facilitar, explico a seguir como declarar cada um desses casos separadamente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como declarar Imposto de Renda de CDBs que n\u00e3o foram resgatados?<\/h3>\n\n\n\n<p>O passo a passo para declarar CDBs ainda n\u00e3o resgatados no Imposto de Renda \u00e9 o seguinte:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Acesso o <a href=\"https:\/\/www.gov.br\/receitafederal\/pt-br\/centrais-de-conteudo\/download\/pgd\/dirpf\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">programa de declara\u00e7\u00e3o do IR<\/a>;<\/li>\n\n\n\n<li>Clique na aba <strong>\u201cBens e Direitos\u201d<\/strong> e clique para adicionar um novo bem;<\/li>\n\n\n\n<li>Selecione o grupo <strong>\u201c04 \u2013 Aplica\u00e7\u00f5es e Investimentos\u201d<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o c\u00f3digo <strong>\u201c02 \u2013 T\u00edtulos p\u00fablicos e privados sujeitos \u00e0 tributa\u00e7\u00e3o\u201d<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Informe a localiza\u00e7\u00e3o como <strong>\u201c105 \u2013 Brasil\u201d<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Insira o <strong>CNPJ da institui\u00e7\u00e3o financeira<\/strong> onde fez o investimento (banco ou corretora);<\/li>\n\n\n\n<li>Em <strong>\u201cDiscrimina\u00e7\u00e3o\u201d<\/strong>, informe o nome do emissor e os detalhes do CDB;<\/li>\n\n\n\n<li>Preencha os saldos da aplica\u00e7\u00e3o conforme informado no seu <strong>Informe de Rendimentos<\/strong>.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><strong>Lembre-se: <\/strong>os CDBs mantidos na sua carteira s\u00e3o parte do seu patrim\u00f4nio e, por isso, devem ser informados na declara\u00e7\u00e3o do IR, mesmo que o IR seja retido na fonte. Esse procedimento serve para registrar que esses t\u00edtulos estavam sob sua posse no \u00faltimo dia do ano.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como declarar Imposto de Renda de CDBs que j\u00e1 foram resgatados?<\/h3>\n\n\n\n<p>Ao acessar o programa de declara\u00e7\u00e3o do Imposto de Renda, siga os passos abaixo:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Acesse a aba <strong>\u201cRendimentos Sujeitos \u00e0 Tributa\u00e7\u00e3o Exclusiva\/Definitiva\u201d<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Clique em <strong>\u201cNovo\u201d<\/strong> e selecione o c\u00f3digo <strong>\u201c06 &#8211; Rendimentos de aplica\u00e7\u00f5es financeiras\u201d<\/strong>;<\/li>\n\n\n\n<li>Escolha o <strong>Tipo de Benefici\u00e1rio<\/strong> (titular ou dependente, se houver);<\/li>\n\n\n\n<li>Informe seu <strong>CPF<\/strong>, o <strong>CNPJ da Fonte Pagadora<\/strong> e o <strong>Nome da Fonte Pagadora<\/strong> (institui\u00e7\u00e3o financeira onde investiu);<\/li>\n\n\n\n<li>Consulte o <strong>Informe de Rendimentos<\/strong> e preencha o campo <strong>\u201cValor\u201d<\/strong> com o rendimento l\u00edquido do CDB;<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><strong>Aten\u00e7\u00e3o: <\/strong>para cada CDB (seja ele resgatado ou mantido), \u00e9 preciso preencher uma nova ficha em \u201c<strong>Bens e Direitos<\/strong>\u201d com as informa\u00e7\u00f5es do informe de rendimentos do banco ou corretora.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Documentos e informa\u00e7\u00f5es para declarar CDBs no Imposto de Renda<\/h3>\n\n\n\n<p>Antes de mais nada, para fazer a declara\u00e7\u00e3o do IR \u00e9 preciso ter em m\u00e3os o <strong>Informe de Rendimentos<\/strong>, documento enviado por sua corretora ou banco. Esse documento cont\u00e9m informa\u00e7\u00f5es detalhadas, como o tipo de investimento, o valor aplicado e os rendimentos obtidos. Ele traz todos os dados necess\u00e1rios para preencher corretamente os campos na declara\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Abaixo, est\u00e1 a <strong>lista de informa\u00e7\u00f5es necess\u00e1rias para declarar um CDB<\/strong> no IR:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Comprovantes de aplica\u00e7\u00e3o no CDB;<\/li>\n\n\n\n<li>CPF, nome completo, data de nascimento e endere\u00e7o;<\/li>\n\n\n\n<li>Nome do banco ou corretora que faz a cust\u00f3dia do CDB;<\/li>\n\n\n\n<li>N\u00famero da conta no banco ou corretora;<\/li>\n\n\n\n<li>Valor aplicado no CDB;<\/li>\n\n\n\n<li>Valor do imposto retido na fonte pelo banco ou corretora;<\/li>\n\n\n\n<li>Valor dos rendimentos totais do CDB;<\/li>\n\n\n\n<li>Valor resgatado e data de resgate (se houver resgate antecipado).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O que acontece se n\u00e3o declarar CDB no IR?<\/h2>\n\n\n\n<p>Deixar de declarar o CDB no Imposto de Renda pode acarretar em <strong>multas<\/strong>, al\u00e9m de problemas com a Receita Federal, que podem incluir <strong>restri\u00e7\u00f5es financeiras<\/strong>. Em casos mais graves, a omiss\u00e3o pode ser considerada<strong> sonega\u00e7\u00e3o fiscal, com implica\u00e7\u00f5es legais<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Por isso, para evitar problemas, siga as instru\u00e7\u00f5es feitas acima e fa\u00e7a a declara\u00e7\u00e3o dentro do prazo. Pode ficar tranquilo: os tributos sobre os Certificados de Dep\u00f3sito Banc\u00e1rio incidem automaticamente no momento do resgate, ent\u00e3o voc\u00ea n\u00e3o precisar\u00e1 pagar mais nenhum imposto sobre esse tipo de investimento.<\/p>\n\n\n\n<p>Se voc\u00ea ainda n\u00e3o est\u00e1 convencido das consequ\u00eancias de deixar de declarar um CDB, permita-me explicar cada uma delas em detalhes:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Aplica\u00e7\u00e3o de multas e penalidades<\/h3>\n\n\n\n<p>N\u00e3o declarar CDBs pode resultar na aplica\u00e7\u00e3o de <strong>multas pesadas<\/strong>, que <strong>podem chegar a 20% do valor do imposto<\/strong> devido. A multa m\u00ednima \u00e9 de R$ 165,74.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m disso, o contribuinte pode ser penalizado com juros por n\u00e3o regularizar a situa\u00e7\u00e3o de imediato, aumentando consideravelmente o valor a ser pago.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Inclus\u00e3o na malha fina<\/h3>\n\n\n\n<p>Se o CDB n\u00e3o for declarado corretamente, voc\u00ea pode ser inclu\u00eddo na malha fina da Receita Federal. Isso significa que <strong>sua declara\u00e7\u00e3o ser\u00e1 retida para revis\u00e3o<\/strong>, o que pode atrasar a restitui\u00e7\u00e3o e gerar a necessidade de ajustes e corre\u00e7\u00f5es, gerando mais dor de cabe\u00e7a.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Aplica\u00e7\u00e3o de restri\u00e7\u00f5es financeiras e credit\u00edcias<\/h3>\n\n\n\n<p>A falta de declara\u00e7\u00e3o do CDB pode afetar sua reputa\u00e7\u00e3o financeira, resultando em <strong>restri\u00e7\u00f5es no mercado de cr\u00e9dito<\/strong>. Bancos e financeiras podem negar empr\u00e9stimos, financiamentos ou at\u00e9 mesmo complicar sua aprova\u00e7\u00e3o para futuros investimentos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Pris\u00e3o por sonega\u00e7\u00e3o fiscal<\/h3>\n\n\n\n<p>Em casos extremos de omiss\u00e3o deliberada de informa\u00e7\u00f5es, deixar de declarar seus investimentos pode ser considerado como <strong>ind\u00edcio de sonega\u00e7\u00e3o fiscal<\/strong> \u2014 ou seja, a tentativa de burlar as leis tribut\u00e1rias brasileiras. Isso pode levar a san\u00e7\u00f5es severas, incluindo a <strong>pris\u00e3o<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quais s\u00e3o os investimentos isentos de Imposto de Renda?<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Letra de Cr\u00e9dito Imobili\u00e1rio (LCI), Letra de Cr\u00e9dito do Agroneg\u00f3cio (LCA),<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Certificado de Receb\u00edveis Imobili\u00e1rio (CRI), Certificado de Receb\u00edveis do Agroneg\u00f3cio (CRA) e deb\u00eantures incentivadas <\/strong>s\u00e3o exemplos de investimentos isentos de Imposto de Renda.<\/p>\n\n\n\n<p>Embora os CDBs sejam bastante populares, a tributa\u00e7\u00e3o sobre eles pode ser uma desvantagem dif\u00edcil de ignorar, principalmente quando existem alternativas de renda fixa isentas de impostos. N\u00e3o sabia disso? Ent\u00e3o, vou apresentar brevemente essas cinco op\u00e7\u00f5es:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Letra de Cr\u00e9dito Imobili\u00e1rio (LCI) e Letra de Cr\u00e9dito do Agroneg\u00f3cio (LCA)<\/h3>\n\n\n\n<p>As <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/riscos-da-lci-e-lca\/\"><strong>LCIs e LCAs<\/strong><\/a> s\u00e3o t\u00edtulos de d\u00edvida privada <strong>emitidos por bancos<\/strong> e assegurados pelo <strong>Fundo Garantidor de Cr\u00e9dito<\/strong> (FGC), sendo bastante semelhantes aos CDBs. A diferen\u00e7a? Os recursos captados s\u00f3 podem ser utilizados para financiar o setor imobili\u00e1rio e o agroneg\u00f3cio, respectivamente.<\/p>\n\n\n\n<p>Para o investidor, a grande vantagem \u00e9 a isen\u00e7\u00e3o de Imposto de Renda, j\u00e1 que esses t\u00edtulos financiam setores estrat\u00e9gicos para o pa\u00eds. A principal desvantagem, por outro lado, \u00e9 a <strong>baixa liquidez<\/strong>: normalmente, \u00e9 preciso manter o investimento at\u00e9 o vencimento para aproveitar o rendimento.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Certificado de Receb\u00edveis Imobili\u00e1rio (CRI) e Certificado de Receb\u00edveis do Agroneg\u00f3cio (CRA)<\/h3>\n\n\n\n<p>Os <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/titulos-de-credito-imobiliario\/\"><strong>CRIs <\/strong>e os <strong>CRAs<\/strong><\/a><strong> <\/strong>s\u00e3o t\u00edtulos privados de renda fixa <strong>emitidos por securitizadoras<\/strong>. Esses certificados funcionam como uma forma de <strong>antecipa\u00e7\u00e3o de receb\u00edveis<\/strong> \u2014 valores a receber no futuro, originados de vendas a prazo \u2014, permitindo que empresas do setor imobili\u00e1rio e do agroneg\u00f3cio obtenham recursos para suas opera\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<p>Diferente dos CDBs, os CRIs e CRAs <strong>n\u00e3o contam com a prote\u00e7\u00e3o do FGC<\/strong>. No entanto, tamb\u00e9m s\u00e3o isentos de Imposto de Renda para pessoas f\u00edsicas, tornando-se uma alternativa atrativa para investidores em busca de maior rentabilidade.<\/p>\n\n\n\n<p>A principal desvantagem \u00e9 que esses t\u00edtulos <strong>costumam ter prazos longos e menor liquidez<\/strong>, o que pode exigir do investidor um horizonte de investimento mais estendido. Al\u00e9m disso, o<a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/riscos-inerentes-do-cdb\/\"> risco pode variar<\/a> conforme a qualidade dos receb\u00edveis que lastreiam a emiss\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Deb\u00eantures incentivadas&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>As<strong> <\/strong><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/debentures\/\"><strong>deb\u00eantures incentivadas<\/strong><\/a> s\u00e3o t\u00edtulos privados de renda fixa <strong>emitidos por empresas<\/strong> para captar recursos destinados a projetos de infraestrutura, como rodovias, aeroportos e energia.<\/p>\n\n\n\n<p>Diferente dos CDBs, esses t\u00edtulos <strong>n\u00e3o possuem prote\u00e7\u00e3o do FGC<\/strong>. No entanto, para atrair investidores, contam com isen\u00e7\u00e3o de Imposto de Renda para pessoas f\u00edsicas, o que pode elevar a rentabilidade l\u00edquida.<\/p>\n\n\n\n<p>Por serem os <strong>t\u00edtulos mais arriscados dentre as op\u00e7\u00f5es de renda fixa<\/strong>, tamb\u00e9m apresentam o <strong>maior potencial de retorno<\/strong>. O risco est\u00e1 diretamente ligado \u00e0 capacidade da empresa emissora de honrar seus compromissos financeiros, o que exige uma an\u00e1lise mais cuidadosa por parte do investidor. Al\u00e9m disso, as deb\u00eantures incentivadas costumam ter <strong>prazos longos e baixa liquidez<\/strong>, sendo mais adequadas para quem pode manter o investimento at\u00e9 o vencimento.<\/p>\n\n\n\n<p>Como voc\u00ea deve ter percebido, apesar de isentos de tributos, cada um desses investimentos possui suas pr\u00f3prias limita\u00e7\u00f5es. Nenhum produto financeiro \u00e9 perfeito. Por isso, \u00e9 essencial avali\u00e1-los com cautela, n\u00e3o apenas comparando-os entre si, mas tamb\u00e9m verificando quais se encaixam melhor no seu planejamento financeiro.<\/p>\n\n\n\n<p>Para facilitar essa an\u00e1lise, organizei abaixo uma<strong> tabela com as principais caracter\u00edsticas de cada t\u00edtulo em rela\u00e7\u00e3o aos CDBs<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong>Investimento<\/strong><\/td><td><strong>Emissor<\/strong><\/td><td><strong>Prazo<\/strong><\/td><td><strong>Prote\u00e7\u00e3o do FGC<\/strong><\/td><td><strong>Liquidez<\/strong><\/td><td><strong>Potencial de retorno<\/strong><\/td><td><strong>Perfil do investidor<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>CDB<\/strong><\/td><td><strong>Bancos<\/strong><\/td><td><strong>Curto a longo<\/strong><\/td><td><strong>Sim<\/strong><\/td><td><strong>Di\u00e1ria ou no vencimento<\/strong><\/td><td><strong>Moderado a alto<\/strong><\/td><td><strong>Conservador, moderado<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>LCI e LCA<\/td><td>Bancos<\/td><td>Curto a longo<\/td><td>Sim<\/td><td>Normalmente no vencimento<\/td><td>Moderado<\/td><td>Conservador, moderado<\/td><\/tr><tr><td>CRI e CRA<\/td><td>Securitizadoras<\/td><td>Longo<\/td><td>N\u00e3o<\/td><td>Normalmente no vencimento<\/td><td>Alto<\/td><td>Moderado<\/td><\/tr><tr><td>Deb\u00eanture Incentivada<\/td><td>Empresas<\/td><td>Longo<\/td><td>N\u00e3o<\/td><td>Normalmente no vencimento<\/td><td>Muito alto<\/td><td>Moderado, agressivo<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Agora ficou mais f\u00e1cil encontrar os investimentos mais adequados ao seu planejamento, n\u00e3o \u00e9 mesmo? No entanto, n\u00e3o se esque\u00e7a da import\u00e2ncia da <strong>diversifica\u00e7\u00e3o<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Respeitando seu perfil de risco, \u00e9 necess\u00e1rio distribuir seu capital entre diferentes tipos de ativos, evitando concentrar seu patrim\u00f4nio em um \u00fanico produto. Dessa forma, voc\u00ea reduz os riscos e se protege caso algum investimento espec\u00edfico apresente problemas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Siga aprendendo com a TopInvest<\/h2>\n\n\n\n<p>Eu sei: seja voc\u00ea investidor, profissional ou estudante de finan\u00e7as, a <strong>tributa\u00e7\u00e3o<\/strong> dificilmente est\u00e1 entre seus temas favoritos. Mas entender esse assunto \u00e9 indispens\u00e1vel para montar uma boa carteira de investimentos e evitar equ\u00edvocos no planejamento financeiro.<\/p>\n\n\n\n<p>No caso dos <strong>CDBs<\/strong>, o Imposto de Renda incide sobre os rendimentos, seguindo uma tabela regressiva: quanto mais tempo o dinheiro ficar investido, menor ser\u00e1 a al\u00edquota. Se voc\u00ea chegou at\u00e9 aqui, j\u00e1 sabe que essa regra n\u00e3o se aplica a todos os investimentos. Ent\u00e3o, n\u00e3o tem jeito: seja para viver de renda ou ingressar no mercado financeiro, \u00e9 essencial conhecer o funcionamento de cada <strong>produto de investimento<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>A boa not\u00edcia? <a href=\"https:\/\/www.youtube.com\/@TopInvestEducacao\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">No canal do YouTube da <strong><em>TopInvest<\/em><\/strong><\/a>, voc\u00ea encontra conte\u00fados did\u00e1ticos completos, assim como este, sobre todos os tipos de investimentos.<\/p>\n\n\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Veja a tabela de Imposto de Renda sobre CDB. Entenda como funciona, qual a tributa\u00e7\u00e3o, como e quando declarar e o que acontece se n\u00e3o declarar.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":29059,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_editorskit_title_hidden":false,"_editorskit_reading_time":0,"_editorskit_is_block_options_detached":false,"_editorskit_block_options_position":"{}","advgb_blocks_editor_width":"","advgb_blocks_columns_visual_guide":"","footnotes":""},"categories":[218],"tags":[],"class_list":["post-3723","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-renda-fixa-e-renda-variavel-cpa10"],"acf":[],"author_meta":{"display_name":"Kleber Stumpf","author_link":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/author\/kleber\/"},"featured_img":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/11\/Gemini_Generated_Image_r0n097r0n097r0n0-300x300.jpg","coauthors":[],"tax_additional":{"categories":{"linked":["<a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/certificacoes-financeiras\/cpa-10-anbima\/renda-fixa-e-renda-variavel-cpa10\/\" class=\"advgb-post-tax-term\">Renda Fixa e Renda Vari\u00e1vel CPA 10<\/a>"],"unlinked":["<span class=\"advgb-post-tax-term\">Renda Fixa e Renda Vari\u00e1vel CPA 10<\/span>"]}},"comment_count":"6","relative_dates":{"created":"Publicado 1 ano atr\u00e1s","modified":"Atualizado 1 ano atr\u00e1s"},"absolute_dates":{"created":"Publicado em 25 de mar\u00e7o de 2025","modified":"Atualizado em 26 de mar\u00e7o de 2025"},"absolute_dates_time":{"created":"Publicado em 25 de mar\u00e7o de 2025 15:42","modified":"Atualizado em 26 de mar\u00e7o de 2025 15:13"},"featured_img_caption":"","series_order":"","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3723","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=3723"}],"version-history":[{"count":11,"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3723\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":29060,"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/3723\/revisions\/29060"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/29059"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=3723"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=3723"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=3723"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}