{"id":13968,"date":"2020-01-24T12:35:34","date_gmt":"2020-01-24T14:35:34","guid":{"rendered":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/?p=13968"},"modified":"2020-03-16T14:09:08","modified_gmt":"2020-03-16T17:09:08","slug":"controles-internos-das-instituicoes-financeiras-compliance","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.topinvest.com.br\/blog\/controles-internos-das-instituicoes-financeiras-compliance\/","title":{"rendered":"Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es Financeiras &#8211; Compliance"},"content":{"rendered":"\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esse \u00e9 um tema para as diversas certifica\u00e7\u00f5es que existem no mercado, como <\/span><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/cpa-10\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">CPA 10<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, <\/span><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/cursos\/curso-anbima-cpa20\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">CPA 20<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, <\/span><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/certificacao-cea\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">CEA<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> e assim por diante. Ent\u00e3o, bora-l\u00e1 aprender mais?&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">J\u00e1 come\u00e7a dando um play no v\u00eddeo aqui embaixo e vem descobrir tudo sobre esses controles:<\/span><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed-youtube wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe title=\"Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es Financeiras - CPA 10, CPA 20 e CEA\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/sL3AAqd3IXk?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">O que s\u00e3o Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es Financeiras &#8211; Compliance?<\/h2>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Os Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es Financeiras &#8211; Complinces s\u00e3o a \u00e1rea banc\u00e1ria respons\u00e1vel em separar e evitar o potencial<\/span><b> conflito de interesse.<\/b> A<span style=\"font-weight: 400;\">nota a\u00ed, porque esse \u00e9 o principal objetivo destes controles! <\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esta \u00e1rea \u00e9 respons\u00e1vel principalmente pelo setor de gest\u00e3o de recursos de terceiros, como por exemplo, a administra\u00e7\u00e3o de Fundos de Investimentos, <em>home office<\/em> e, ou tesouraria.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Al\u00e9m disso, essa \u00e1rea de gest\u00e3o de recursos aos terceiros tem como fundamento trazer a maior rentabilidade poss\u00edvel para um investidor.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para voc\u00ea entender melhor, pense que temos l\u00e1 o nosso Fundo de Investimento, sendo que o pr\u00f3prio possui um ativo chamado de XYZ, por\u00e9m ele ficou ruim, o que esse fundo deve fazer? Provavelmente, com todo nosso conhecimento colocado em jogo, o fundo ir\u00e1 vender o ativo para maximizar a rentabilidade do investidor, n\u00e9?<\/span><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">E se for ao contr\u00e1rio?<\/h3>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Mas, pensando um pouco mais, e se fosse uma situa\u00e7\u00e3o ao contr\u00e1rio desta? Mesmo que o objetivo seja a rentabilidade do investidor, a tesouraria do banco que possui o mesmo ativo, o XYZ, que \u00e9 ruim, e a\u00ed acontece de a tesouraria n\u00e3o conseguir vend\u00ea-lo. O que voc\u00ea acha que deve ser feito?<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Bom, \u00e9 poss\u00edvel que o tesoureiro &#8211; nem todos &#8211; ir\u00e1 lembrar daquele fundo que possui alguns cotistas que v\u00e3o querer comprar esse ativo,o XYZ, pois eles n\u00e3o pesquisam e compram qualquer coisa, assim livra o banco dele. E agora, o que voc\u00ea acha dessa ideia?<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00d3BVIO que n\u00e3o, n\u00e9 pessoal! \u00c9 por isso que existem os Controles Internos! E ainda h\u00e1 um neg\u00f3cio que podemos chamar de <a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/chinese-wall\/\">Chinese Wall<\/a>, isso mesmo, a Muralha da China, em tradu\u00e7\u00e3o livre ao nosso portugu\u00eas, e ainda chamado de Compliance. Tudo palavra em ingl\u00eas e para ficar chique mesmo.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Continuando, a \u00e1rea de concess\u00e3o de cr\u00e9dito tem como objetivo obter o m\u00e1ximo de <strong>spread<\/strong> banc\u00e1rio poss\u00edvel. Ou seja, cada \u00e1rea tem seu interesse, como a \u00e1rea de administra\u00e7\u00e3o de recursos, quer trazer spread ao investidor; a tesouraria e o cr\u00e9dito, pensa no lucro no banco.&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">O que \u00e9 o Spread?<\/h3>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Agora, se voc\u00ea n\u00e3o lembra o que \u00e9 esse nosso amigo <\/span><b>spread<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, n\u00e3o se preocupe, vamos relembrar. Olha s\u00f3: o spread \u00e9 a diferen\u00e7a de o que o banco paga pelo dinheiro, e o que ele vende dinheiro.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Basicamente, como banqueiro vamos pagar para o investidor os 0,5% do CDI Master Super. Mas, vamos vender esse dinheiro no cheque especial a 10% ao ano. Olha que lindo! E o nosso spread dessa opera\u00e7\u00e3o \u00e9 de 9,5%. Essa \u00e9 a l\u00f3gica do spread. E \u00e9 com ela que dever\u00e1 ser pago os sal\u00e1rios dos funcion\u00e1rios, inadimpl\u00eancias e todos os custos.&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O spread \u00e9 o lucro obtido pelo banco pela diferen\u00e7a de taxa de juros que recebe de tomadores de cr\u00e9dito, aqueles 10% ao m\u00eas recebido no cheque especial, sobre a taxa de juros que tem de pagar aos depositantes de recursos, ou seja, aquele 0,50% do CDI Master. Sendo a diferen\u00e7a entre a taxa de empr\u00e9stimo com a taxa de capta\u00e7\u00e3o e a taxa de empr\u00e9stimo &gt; taxa de capta\u00e7\u00e3o, por isso, em nosso exemplo deu de 9,5%.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span style=\"font-weight: 400;\">Pontos importantes sobre os Controles Internos!&nbsp;<\/span><\/h2>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Os pontos relevantes que devem ser lembrados sobre os Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es &#8211; Compliance e que devem estar beeem definidas s\u00e3o as responsabilidade dentro da institui\u00e7\u00e3o. <\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Isso quer dizer que temos o diretor respons\u00e1vel pelos controles internos da <\/span><a href=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/o-que-e-lavagem-de-dinheiro\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">lavagem de dinheiro<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">,&nbsp; o diretor interno respons\u00e1vel pelos controles internos de seguran\u00e7a da informa\u00e7\u00e3o, o diretor interno da Chinese Wall, e assim por diante. Cada um com a sua responsabilidade definida. E ainda, a segrega\u00e7\u00e3o das atividades de forma que seja evitado, mais uma vez, o conflito de interesse, bem como meios de minimizar e monitorar adequadamente \u00e1reas identificadas como de potencial conflito da esp\u00e9cie.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">E para evitar os conflitos de interesses \u00e9 sempre &#8211; anota isso tamb\u00e9m &#8211; sempre \u00e9 feito por meios de identificar e avaliar fatores internos e externos, tudo o que est\u00e1 no mercado e no banco,&nbsp; que possam afetar adversamente a realiza\u00e7\u00e3o dos objetivos da institui\u00e7\u00e3o.&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Isso porque, devemos prezar para fazer o que&nbsp; a institui\u00e7\u00e3o financeira quer, por\u00e9m, sem prejudicar o investidor, que \u00e9 quem pagar\u00e1 as contas. Pensa s\u00f3, que se o banco n\u00e3o possui dinheiro para comprar o investimento de algu\u00e9m para vender o dinheiro mais caro, n\u00e3o teremos um spread banc\u00e1rio e assim n\u00e3o haver\u00e1 banco.&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Tamb\u00e9m \u00e9 importante a exist\u00eancia de canais de comunica\u00e7\u00e3o que assegurem aos funcion\u00e1rios, isto \u00e9, todos devem saber como funcionam e trabalham os Controles Internos, e segundo o correspondente n\u00edvel de atua\u00e7\u00e3o, e&nbsp; o acesso a confi\u00e1veis, tempestivas e compreens\u00edveis informa\u00e7\u00f5es consideradas relevantes para suas tarefas e responsabilidades.&nbsp;&nbsp;&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">E \u00e9 claro, deve-se ter uma cont\u00ednua avalia\u00e7\u00e3o dos diversos riscos associados \u00e0s atividades da institui\u00e7\u00e3o, ou seja, n\u00e3o adianta voc\u00ea ter um controle interno e deix\u00e1-lo abandonado.<\/span><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como funcionam os Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es Financeiras &#8211; Compliance?<\/h2>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Esses controles internos funcionam de acordo com os objetivos da institui\u00e7\u00e3o financeira e das normas aplic\u00e1veis, como <\/span><a href=\"https:\/\/www.bcb.gov.br\/\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\"><span style=\"font-weight: 400;\">BACEN<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> e <\/span><a href=\"https:\/\/www.anbima.com.br\/pt_br\/pagina-inicial.htm\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\"><span style=\"font-weight: 400;\">ANBIMA<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> para evitar a lavagem de dinheiro, evitar a quebra de sigilo fiscal e aumentar o spread.&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Por isso se deve ter o acompanhamento sistem\u00e1tico de todas as atividades desenvolvidas, assim avaliando os objetivos a serem alcan\u00e7ados a partir dos limites estabelecidos pelas leis e regulamentos&nbsp; que devem ser cumpridos e possam ser corrigidos. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Como tamb\u00e9m, a exist\u00eancia de testes peri\u00f3dicos de seguran\u00e7a para os sistemas de informa\u00e7\u00f5es. Em especial para os mantidos em meio eletr\u00f4nico.&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pensa comigo, j\u00e1 imaginou se o nosso aplicativo dos simulados n\u00e3o tivesse testes peri\u00f3dicos como n\u00e3o ficaria uma bagun\u00e7a? Por isso que nosso teste \u00e9 feito a partir de avalia\u00e7\u00f5es feitas por voc\u00ea e diversas outras pessoas. S\u00e3o a partir delas que \u00e9 mensurado a confian\u00e7a, comunica\u00e7\u00e3o e acessibilidade para o usu\u00e1rio. Portanto, \u00e9 muito importante realizar esses testes!<\/span><\/p>\n\n\n<div class='code-block code-block-14' style='margin: 8px auto; text-align: center; display: block; clear: both;'>\n<p class=\"blog-banner-horizontal\"><a href=\"https:\/\/simulados.topinvest.com.br\/premium?src=bp_13968\" target=\"_blank\"><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter wp-image-11945 size-full\" src=\"https:\/\/www.topinvest.com.br\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/Banner-Site-8-Simulados.jpg\" alt=\"Mais de 20.000 quest\u00f5es comentadas para sua certifica\u00e7\u00e3o financeira\" \/><\/a><\/p><\/div>\n\n\n\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Viu o quanto \u00e9 importante ter informa\u00e7\u00f5es e saber como funciona os Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es Financeiras? Isso \u00e9 relevante para o momento da sua prova e ainda mais para o momento em que voc\u00ea estiver no mercado como profissional.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p>Mas, que tal praticarmos um pouco e respondermos uma quest\u00e3o relacionada ao assunto? Se liga s\u00f3 na quest\u00e3o, depois responde nos coment\u00e1rios a sua resposta que eu deixo a correta logo em seguida. Ah, s\u00f3 n\u00e3o vale espiar, ein!<\/p>\n\n\n\n<p>Bora l\u00e1:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quest\u00e3o:<\/h3>\n\n\n\n<p>O manual de Controles Internos de uma institui\u00e7\u00e3o financeira estabelece que a tesouraria e a \u00e1rea administrativa de recursos de terceiros sejam diretorias independentes entre si. O conceito envolvido nesta norma \u00e9 o de:<\/p>\n\n\n\n<p>a) Chinese Wall, segrega\u00e7\u00e3o de atividades para evitar conflito de interesses;<\/p>\n\n\n\n<p>b) Pol\u00edtica se Seguran\u00e7a da Informa\u00e7\u00e3o;<\/p>\n\n\n\n<p>c) Gerenciamento do risco de cr\u00e9dito da isntitui\u00e7\u00e3o;<\/p>\n\n\n\n<p>d) Sigilo banc\u00e1rio.<\/p>\n\n\n\n<p>E a\u00ed, qual voc\u00ea acha que \u00e9 a resposta correta? Pensa bem, o manual de controles internos est\u00e1 pedindo para que o banco ou a IF, sejam independentes sobre a tesouraria, que \u00e9 a \u00e1rea que cuida dos recursos do banco e de terceiros. Por isso, chamamos isso de segrega\u00e7\u00e3o das fun\u00e7\u00f5es, a letra A. Isso porque, a Chinese Wall serve como uma muralha, como a pr\u00f3pria tradu\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 ela que evita a conversa entre determinados setores para que n\u00e3o haja preju\u00edzo nem para o banco e muito menos para os seus clientes.<\/p>\n\n\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Esse \u00e9 um tema para as diversas certifica\u00e7\u00f5es que existem no mercado, como CPA 10, CPA 20, CEA e assim por diante. Ent\u00e3o, bora-l\u00e1 aprender mais?&nbsp; J\u00e1 come\u00e7a dando um play no v\u00eddeo aqui embaixo e vem descobrir tudo sobre esses controles: O que s\u00e3o Controles Internos das Institui\u00e7\u00f5es Financeiras &#8211; Compliance? 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